지방소득세 신고, 납부, 환급 방법과 절차 한눈에 정리

지방소득세는 국세(종합소득세)와 함께 신고·납부해야 하는 중요한 지방세입니다. 종합소득세 신고가 끝났다면 반드시 지방소득세도 빠짐없이 확인하고 신고해야 합니다. 이 글에서는 지방소득세 신고, 납부, 환급의 모든 과정을 단계별로 자세하게 안내해 드릴게요.

1. 지방소득세란 무엇인가?

지방소득세는 개인이나 법인이 소득을 얻을 때, 해당 소득에 대해 부과되는 지방세입니다.
주로 종합소득세 신고의무자가 대상이며, 국세(종합소득세)의 10%를 기준으로 계산되어 각 지방자치단체에 납부합니다.
즉, 종합소득세를 신고했다면 자동으로 지방소득세 신고도 필요하다는 의미입니다.

 

2. 지방소득세 신고 대상과 기한

• 신고 대상: 종합소득세 신고의무자(근로소득자, 사업자, 기타 소득이 있는 자 등)
• 신고 기한: 매년 5월 말까지(종합소득세 신고 기한과 동일)
• 특이사항: 모두채움 등 간편신고 대상자는 신고 없이 자동 처리될 수 있음

주의: 신고 기한을 넘기면 가산세가 부과되니 반드시 기한 내 신고하세요.

3. 지방소득세 신고 방법 및 절차

지방소득세 신고는 전자신고(온라인), 방문신고, 모바일 신고 등 다양한 방법으로 진행할 수 있습니다.

전자신고(온라인)

1. 홈택스에서 종합소득세 신고 완료
   • 종합소득세 신고가 끝나면, 신고내역 조회 화면에서 ‘지방소득세 신고’ 버튼이 활성화됨
2. 위택스로 자동 연결
   • ‘지방소득세 신고’ 버튼 클릭 시, 위택스로 이동하며 신고인의 주민등록번호 뒷자리 입력 요청
   • 주민등록번호 뒷자리 입력 후 ‘확인’ 클릭
3. 신고서 작성
   • 종합소득세 신고내역이 자동으로 반영되어 대부분의 정보가 채워짐
   • 신고인 정보(휴대폰 번호 등) 입력, 신고인과 동일 체크
   • 납세지(주소지 관할 지방자치단체) 확인 및 수정 가능
   • 세금 계산 결과 확인(금액 앞에 ‘-’가 있으면 환급, 없으면 납부)
4. 신고서 제출 및 납부
   • 모든 정보 확인 후 제출, 위택스에서 바로 납부 가능

방문신고

• 관할 지방자치단체 신고창구 방문
• 신분증 지참 필수
• 65세 이상 고령자, 장애인 등은 도움 창구 이용 가능
• 담당 직원이 신고서 작성 및 납부 안내

모바일 신고

• 손택스 앱 설치 및 로그인
• 모두채움 안내문이 도착한 경우, 모바일에서 바로 신고 버튼 클릭
• 신고 및 납부 절차 간편하게 처리 가능

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4. 지방소득세 납부 방법

지방소득세는 신고와 함께 반드시 납부 절차도 완료해야 합니다.

• 위택스 또는 스마트위택스 앱에서 신고 후 바로 납부 가능
  • 신고서 제출 후 ‘납부’ 버튼 클릭, 가상계좌 또는 신용카드 결제 선택
• 가상계좌를 통한 납부
  • 위택스에서 발급받은 가상계좌로 입금
• 은행 및 ATM 방문 납부
  • 위택스에서 출력한 납부서를 지참하고 은행 또는 ATM에서 납부
• 모두채움 자동납부
  • 모두채움 안내문에 기재된 계좌로 자동 납부(해당자에 한함)

팁: 지방소득세액이 100만원을 초과할 경우, 2개월 이내 분납이 가능합니다.

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5. 지방소득세 환급 절차 및 시기

종합소득세 신고 결과 환급액이 발생한 경우, 지방소득세도 함께 환급받을 수 있습니다.

환급 시기

• 국세(종합소득세) 환급: 6월 중순~말경
• 지방소득세 환급: 7월부터 순차적으로 진행

환급 방법

• 위택스 환급신청
  • 위택스 로그인 → ‘지방세 환급신청’ 클릭
  • 주민등록번호, 성명 입력 후 조회
  • 환급금 내역 확인 후, 환급신청 버튼 클릭
  • 본인 명의 계좌 입력 및 저장 후 완료
• ARS 신청
  • 042-720-9000로 전화 → 5번(환급금 조회) 선택
  • 1번(동구청) 등 관할 지자체 선택
  • 주민/법인/사업자번호 입력
  • 환급금액 확인 후, 은행코드(3자리), 계좌번호, 휴대폰 번호 입력
• 방문 또는 우편 신청
  • 지방소득세 환급청구서, 소득자별 환급신청명세서, 원천징수 이행상황신고서 등 구비서류 작성
  • 관할 지자체에 방문 또는 우편으로 제출

환급금 확인 및 신청 팁

• 환급금이 지연될 경우: 관할 지방자치단체 세무과에 문의
• 신고서 오류 시: 정기신고 기한 내라면 재전송, 기한이 지났다면 수정신고 진행
• 특별징수의무자: 국세환급금 통지서 또는 소득세 환급 받은 통장내역 사본 등 추가 서류 필요

 

6. 지방소득세 신고 미이행 시 불이익

지방소득세 신고 기한(매년 5월 말)을 넘기면 다음과 같은 불이익이 발생합니다.

• 무신고 가산세: 납부할 세액의 20% 추가 부과
• 납부불성실 가산세: 지연일수에 따라 하루당 0.022% 일할 계산
• 가산세 감면 혜택:
  • 기한 후 1개월 이내 신고 시 최대 50% 감면
  • 3개월 이내 30% 감면
  • 6개월 이내 20% 감면
  • 6개월 이후 10% 감면

중요: 신고를 하지 않았다면 지금이라도 서둘러 신고하세요. 시간이 지날수록 가산세가 늘어납니다.

 

7. 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 모두채움 대상자는 지방소득세도 신고해야 하나요?

A. 모두채움 대상자가 ARS로 신고했다면, 지방소득세 환급 또는 납부는 별도 신고 없이 자동 처리됩니다.
단, 모두채움 대상자가 아닐 경우 반드시 신고해야 합니다.

Q2. 지방소득세 환급금은 언제 받을 수 있나요?

A. 지방소득세 환급금은 7월부터 순차적으로 신고 시 기재한 계좌로 입금됩니다.
지연 시 관할 지방자치단체 세무과에 문의하세요

Q3. 신고서 오류 시 어떻게 하나요?

A. 정기신고 기한 내라면 신고서를 재전송하면 되고, 기한이 지났다면 수정신고를 진행해야 합니다.

Q4. 지방소득세 특별징수는 무엇인가요?

A. 특별징수는 근로소득, 사업소득 등에서 원천징수하는 자가 다음달 10일까지 신고·납부하는 제도입니다.
위택스에서 ‘특별징수’ 메뉴를 통해 신고할 수 있습니다

Q5. 지방소득세 신고 시 납세지가 잘못되었을 때는?

A. 신고서 작성 화면에서 납세지(주소지 관할 지방자치단체)를 직접 선택할 수 있습니다.
잘못 선택했다면 신고서 제출 전 반드시 수정하세요.

 

8. 지방소득세 신고·납부·환급, 이렇게 하면 끝!

지방소득세는 종합소득세와 연동되어 신고와 납부가 이루어집니다.
위택스, 홈택스, 손택스 등 다양한 온라인 플랫폼을 활용하면 누구나 쉽게 신고와 납부, 환급까지 한 번에 처리할 수 있습니다.

신고 기한을 반드시 지키고, 환급금이 발생했다면 위택스에서 내역을 확인하세요.
지방소득세 신고와 관련해 궁금한 점이 있다면 관할 지방자치단체 세무과에 문의하면 신속하게 안내받을 수 있습니다.

 

지방소득세 신고·납부·환급 한눈에 보는 요약표

구분주요 내용

신고 대상	종합소득세 신고의무자
신고 기한	매년 5월 말까지
신고 방법	위택스, 홈택스, 손택스, 방문신고
납부 방법	위택스, 가상계좌, 은행/ATM, 모두채움 자동납부
환급 시기	국세(6월 중순~말), 지방소득세(7월~)
환급 방법	신고 시 기재한 계좌 자동입금, 위택스에서 조회 및 신청
미신고 불이익	가산세(무신고 20%, 납부불성실 일할계산), 감면혜택(1~6개월 내 신고)

 

 

2025.06.17 - [경제] - 2025년 종합소득세 신고 절차, 처음부터 끝까지 총정리

2025년 종합소득세 신고 절차, 처음부터 끝까지 총정리