2025년 종합소득세 신고 절차, 처음부터 끝까지 총정리

1. 종합소득세 신고란 무엇인가?

종합소득세는 한 해 동안 개인이 얻은 모든 소득(근로소득, 사업소득, 이자·배당소득, 임대소득, 연금소득, 기타소득 등)을 합산해 국가에 신고하는 제도입니다. 신고를 통해 실제로 내야 할 세금을 확정하고, 이미 납부한 세금과 비교해 추가 납부 또는 환급을 받게 됩니다. 이 과정을 통해 각 개인은 자신의 소득에 맞는 공정한 세금을 내게 되며, 다양한 공제 혜택도 누릴 수 있습니다.

2. 2025년 종합소득세 신고 기간 및 대상

2-1. 신고 및 납부 기간

• 일반 신고 대상자:
  • 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)까지
  • (5월 31일이 토요일이므로, 실제 마감은 6월 2일까지 연장)
• 성실신고확인 대상자:
  • 2025년 6월 30일(월)까지
  • (업종별 연매출 기준을 초과한 개인사업자 등, 세무대리인의 성실신고확인서 필요)

2-2. 신고 대상자

아래 소득이 있다면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다

• 사업소득: 개인사업자, 자영업자
• 프리랜서 소득: 3.3% 원천징수된 소득
• 임대소득: 부동산 임대료 등
• 금융소득: 이자·배당소득(연 2,000만 원 초과)
• 연금소득: 사적연금소득(연 1,200만 원 초과)
• 기타소득: 강의료, 원고료, 유튜브 수익 등(연 300만 원 초과)
• 근로소득 외 추가 소득: 회사에서 연말정산을 마쳤더라도 다른 소득이 있다면 신고

2-3. 신고 의무가 없는 경우

• 근로소득만 있고, 회사에서 연말정산을 완료한 경우
• 퇴직소득 또는 공적연금소득만 있는 경우
• 기타소득이 연 300만 원 이하인 경우

 

3. 종합소득세 신고 준비물 및 서류

아래 서류를 미리 준비해야 신고가 원활하게 진행됩니다.

서류 종류	세부내용 및 비고
주민등록등본	가구원 정보 확인, 주소지 변경 시 최신 등본 준비
가족관계증명서	부양가족 공제 등에 필요
소득금액증명원	전년도 총소득 증명, 홈택스에서 발급 가능
원천징수영수증	근로소득, 이자·배당소득, 기타소득 등
사업자등록증	사업자 신고 시 필요
임대차계약서	임대소득 신고 시 필요
매출·매입 증빙	사업자 신고 시 필요
의료비 영수증 등	공제 항목 증빙
통장 사본	환급 계좌 등록용

 

공제 관련 서류:
의료비, 교육비, 기부금, 연금저축, 신용카드 사용내역 등 각종 공제 항목 증빙도 꼼꼼히 준비해야 합니다

 

4. 종합소득세 신고 절차, 단계별로 보기

4-1. 신고 방법 선택

• 홈택스(PC): 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 로그인
• 모바일 손택스: 스마트폰 앱 설치 후 신고 가능
• 세무서 방문/우편: 서식 작성 후 방문 또는 우편 접수
• 세무대리인 위임: 복잡한 소득 구조, 장부 작성이 필요한 경우

4-2. 신고서 작성 및 소득 입력

1. 홈택스/손택스 접속 및 로그인: 공동인증서, 간편인증, 금융인증서 등으로 로그인
2. 종합소득세 신고 메뉴 선택: ‘세금신고 > 종합소득세’ 클릭
3. 신고 대상 연도 및 유형 선택: 2024년 귀속, 일반/간편장부 등 선택
4. 소득자료 자동 불러오기: 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득 등 자동 연동
5. 공제 항목 입력: 의료비, 교육비, 기부금, 보험료, 연금저축 등 공제 항목 입력
6. 신고 내용 확인: 입력한 내용을 꼼꼼히 확인

4-3. 신고서 제출 및 접수 번호 확인

• 신고서 제출: 모든 항목 입력 후 전자서명 및 제출
• 접수 번호 확인: 신고 완료 후 접수 번호를 반드시 확인 및 저장
• 지방소득세 신고: 홈택스에서 종합소득세 신고 후 ‘지방소득세 신고이동’ 버튼 클릭, 위택스로 연동되어 신고 가능

4-4. 세금 납부 또는 환급

• 납부: 신고서 제출 후 납부할 세액이 있으면 홈택스, 인터넷뱅킹, 카드, ARS, 세무서 창구 등에서 납부
• 환급: 환급받을 세액이 있으면 본인 명의 계좌를 등록해 환급금을 받을 수 있음

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5. 종합소득세 신고 시 주의사항

• 소득 누락 금지: 모든 소득을 정확히 신고해야 하며, 누락 시 가산세 및 불이익 발생
• 공제 항목 정확히 입력: 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 항목은 증빙 서류와 함께 정확히 입력
• 신고 기한 엄수: 기한 내 신고 및 납부를 반드시 지키고, 불가피한 사유가 있으면 홈택스에서 기한 연장 신청 가능
• 환급 계좌 확인: 환급받을 계좌를 정확히 입력해 환급 지연 방지
• 서류 보관: 신고서 및 증빙서류는 5년간 보관

 

6. 종합소득세 신고, 자주 묻는 질문(FAQ)

• Q1. 근로소득만 있는데도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
  • A1. 회사에서 연말정산을 완료했고, 추가 소득이 없다면 신고 의무가 없습니다
• Q2. 소액 소득(예: 블로그 수익)도 신고해야 하나요?
  • A2. 기타소득이 연 300만 원 이하라면 신고 의무가 없으나, 원천징수된 세금이 있으면 환급받을 수 있습니다
• Q3. 신고 기한을 놓쳤을 때는 어떻게 하나요?
  • A3. 가산세가 부과되니, 최대한 빨리 신고하고 납부해야 합니다. 불가피한 사유가 있으면 홈택스에서 기한 연장 신청이 가능합니다
• Q4. 세무대리인을 꼭 이용해야 하나요?
  • A4. 소득이 복잡하거나 장부 작성이 필요한 경우에는 세무대리인을 이용하는 것이 좋습니다. 일반 근로소득자나 소액 사업자는 직접 신고도 충분히 가능합니다
• Q5. 공제 항목을 빠뜨렸을 때는 어떻게 하나요?
  • A5. 신고 후에도 수정신고를 통해 공제 항목을 추가할 수 있습니다

 

7. 결론 및 요약 

 

2025년 종합소득세 신고는 5월 1일부터 6월 2일까지(성실신고확인 대상자는 6월 30일까지) 진행됩니다. 사업소득, 프리랜서 소득, 임대소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득 등 다양한 소득이 있는 개인은 반드시 신고해야 하며, 신고 방법은 홈택스, 손택스, 세무서 방문, 세무대리인 위임 등 다양합니다.
신고 시 필요한 서류를 미리 준비하고, 각종 공제 항목을 꼼꼼히 입력하면 세금 절감 효과도 누릴 수 있습니다.

 

 

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